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Sucesiones en USA

Actualizado: 1 mar

La gestión de sucesiones para extranjeros que poseen bienes en Estados Unidos implica no solo consideraciones legales sino también un profundo entendimiento del complejo sistema fiscal.

En esta entrada, profundizaremos en aspectos específicos relacionados con el mínimo no imponible, el porcentaje de impuestos a pagar y el procedimiento que se debe seguir al enfrentarse a la planificación sucesoria y distribución de activos en territorio estadounidense.


Mínimo No Imponible en Sucesiones: Un Umbral Significativo

El mínimo no imponible, también conocido como la "exención", representa la cantidad de activos que una persona puede heredar antes de que se apliquen impuestos sucesorios. En el contexto de extranjeros con bienes en Estados Unidos, es esencial comprender este umbral, ya que puede variar según las leyes estatales y federales.

1. Leyes Estatales:

- Variedad: Cada estado tiene su propio umbral de mínimo no imponible, lo que significa que la cantidad exenta de impuestos puede diferir significativamente de un estado a otro.

- Investigación: Al determinar el estado en el que los bienes están ubicados, es crucial investigar las leyes estatales específicas para conocer el mínimo no imponible aplicable.

2. Leyes Federales:

- Cambios Frecuentes: A nivel federal, el mínimo no imponible puede cambiar con frecuencia debido a modificaciones en las leyes fiscales. Es esencial estar actualizado sobre las regulaciones vigentes.


Porcentaje de Impuestos Sucesorios: Tasas a Considerar

El porcentaje de impuestos sucesorios, también conocido como "tasa de impuestos", se aplica a la porción de la herencia que supera el mínimo no imponible. Para extranjeros, las tasas pueden variar según la relación con el fallecido y otros factores.

1. Tasas Federales:

- Graduadas: Las tasas federales son graduadas, lo que significa que diferentes porciones de la herencia pueden estar sujetas a diferentes tasas. Las tasas varían desde un porcentaje más bajo para activos más pequeños hasta tasas más altas para activos substanciales.

2. Tasas Estatales:

- Variabilidad: Algunos estados también aplican tasas sucesorias adicionales. La variabilidad de las tasas estatales subraya la importancia de la planificación para optimizar la eficiencia fiscal.


Procedimientos Específicos para Extranjeros: Pasos a Seguir

El proceso de sucesiones para extranjeros con bienes en Estados Unidos requiere una atención meticulosa a los detalles y una comprensión clara de los procedimientos a seguir.

1. Obtención del Certificado de Administración Sucesoria:

- Requisito: Para distribuir activos, se suele requerir un Certificado de Administración Sucesoria. Obtener este documento implica seguir los procedimientos legales establecidos por el estado correspondiente.

2. Liquidación de Impuestos Sucesorios:

- Responsabilidad: La liquidación de impuestos sucesorios es un paso crucial. Esto implica calcular la obligación tributaria total y presentar la documentación requerida para cumplir con las obligaciones fiscales.

3. Planificación y Asesoramiento Profesional:

- Estrategia: Dada la complejidad del sistema fiscal estadounidense y las variaciones entre estados, es fundamental contar con asesoramiento profesional especializado. Los asesores fiscales y abogados especializados en sucesiones pueden ayudar a estructurar la planificación de manera eficiente.


Impuesto Federal sobre la Herencia (Estados Unidos):

  • Tasa de Impuesto: Las tasas de impuestos federales son graduadas y pueden oscilar entre el 18% y el 40% según la cuantía de la herencia.

  • Umbral de Exención: Para el año fiscal 2023, el umbral de exención es de aproximadamente $12,920,000 dólares por persona para ciudadanos americanos y $120,000 dólares para no residentes. Esto significa que las herencias por debajo de este monto están exentas de impuestos federales.


Estados Específicos:

Texas: Impuesto Estatal: Texas no tiene impuesto estatal sobre la herencia.

California: Impuesto Estatal: California no tiene impuesto estatal sobre la herencia. Sin embargo, el estado tiene un impuesto sobre el patrimonio.

New York: Impuesto Estatal: New York tiene su propio impuesto sobre la herencia y el umbral de exención puede variar. Es importante tener en cuenta tanto el impuesto estatal como el impuesto sobre el patrimonio.

Florida: Impuesto Estatal: Florida no tiene impuesto estatal sobre la herencia ni sobre el patrimonio.

Maryland: Impuesto Estatal: Maryland tiene un impuesto estatal sobre la herencia y el umbral de exención varía. Además, tiene un impuesto sobre el patrimonio.


Es crucial verificar la información actualizada ya que las leyes fiscales pueden cambiar, y las exenciones y tasas pueden ajustarse anualmente. Además, ten en cuenta que algunos estados tienen impuestos sobre el patrimonio, que es diferente al impuesto sobre la herencia.


Conclusiones: Navegando el Laberinto Fiscal con Éxito

La planificación sucesoria para extranjeros en Estados Unidos involucra no solo cuestiones legales sino también consideraciones fiscales cruciales. Con la comprensión del mínimo no imponible, las tasas de impuestos sucesorios y el seguimiento de procedimientos específicos, los extranjeros pueden abordar de manera efectiva la gestión de bienes en territorio estadounidense. La asesoría profesional se revela como una herramienta invaluable para optimizar la eficiencia fiscal y cumplir con las obligaciones legales correspondientes.

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